江南官方网站(中国)资金使用审批管理办法

根据《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》和《重庆市坚持和完善普通高等学校党委领导下的校长负责制实施办法》等精神，为加强学院财务管理，规范资金审批程序，结合我院资金使用管理实际情况，特制定本办法。

第一条 在资金使用审批管理过程中，以下事项须经党委会研究审定：

1. 学院年度财务预算、决算；

2. 单项支出30万元以上的年度预算追加、调整方案；

3. 学院银行贷款和融资计划；

4. 学院对外投资和借出款项；

5. 学院制定的重要财务制度等。

第二条 在资金使用审批管理过程中，以下事项须经院长办公会研究审定：

1. 拟定、实施学院年度财务预算、决算方案；

2. 单项支出30万元以下（含30万元）的年度预算追加、调整方案；

3. 拟定、实施银行贷款和融资计划；

4. 拟定、实施对外投资和借出款项；

5. 拟定、颁布学院制定的重要财务制度等；

第三条 学院所有资金使用实行严格的预算管理。学院年度经费预算须经党委会审定通过后，由院长签署下达正式执行文件。

第四条 对年度财务预算资金使用管理进行分级审批。学院预算资金支出按照“谁主管、谁审批、谁负责”的原则进行审批，各分管院领导对所管理的下属部门资金预算负管理责任，各部门负责人对本部门的资金使用的真实性、合法性负责。

第五条 学院资金使用审批坚持“先审核，后审批”和“自下而上”的原则，具体流程如下：

由经办人按规范填好报账凭证（或发放表格）后先交计财处审核，计财处审核后再由部门负责人、分管院领导、院长（或分管财务副院长）分级审批。

第六条 学院资金使用的审批权限如下：

1. 单笔经济业务金额在1000元以下的由部门负责人审批，但本部门要有3人签字，部门不足3人的由分管院领导审批。

2. 单笔经济业务金额在1000元至3000元以下的由分管院领导审批。

3. 单笔经济业务金额在3000元至20000元以下的由分管财务副院长审批；单笔经济业务金额在20000元及以上的由院长审批（分管财务副院长除直接分管部门经费支出外不重复审签）。绩效工资全部由分管财务副院长审批。

4. 各系（部）预算资金支出1000元以下审批签审时必须由系（部）总支书记和主任共同审签。

5. 各部门负责人本人报销支出无论金额大小须经分管院领导审批。

6. 基建项目支出、5万元以上的大型维修项目支出、政府招标采购项目支出、科研项目支出、上级拨入专项资金（含移民资金）项目支出增加监察审计处审签。

7. 凡属绩效工资范畴的各种奖励、加班、津贴、补助等支出须有人事处审签。

8. 所有公务接待费支出、基本建设支出由院长审批。

9. 未按规定乘坐交通工具、未按规定标准差旅住宿、未按规定使用公务卡、未按规定使用现金和特殊情况需要委托支付的事项由院长审批。

10. 各部门负责人和经办人不得将单项支出金额化大为小，化整为零，逃避审查和财务监督。

第七条 调整或追加预算审批程序如下：

1. 调整或追加预算额度在10万元以内的（含10万元），由业务部门提出经费申请和详细论证资料，经分管院领导签署意见后报计划财务处组织可行性论证评审；经计划财务处和分管财务副院长签署意见后报院长审批。

2. 调整或追加预算额度在10万元至30万元以内的（含30万元），由业务部门提出经费申请和详细的论证资料，经分管院领导签署意见后报计划财务处组织可行性论证评审；经计划财务处和分管财务副院长签署意见后提交院长办公会讨论，最终由院长审批后执行。

3. 调整或追加预算额度在30万元以上的，由业务部门提出经费申请和详细的论证资料，经分管院领导签署意见后报计划财务处组织可行性论证评审；经计划财务处和分管财务副院长签署意见后提交院长办公会讨论，经院长办公会讨论后再提请党委会审定，通过后由院长签批。

4. 追加的预算支出经费从年初预算项目“预备费”中列支。

第八条 上级下拨的具有专门用途的项目资金、科研经费、移民资金、国家奖助学金、义务兵补贴等资金根据拨款文件或协议由计划财务处直接追加预算，其资金使用审批权限不变。

第九条 教职工个人出差、培训等必须按规定使用公务卡，一般不得借用公款。因对公业务需要由教职工向学院预借款项一律由院长审批。

第十条 支付各种应付未付和应领未领款项、学生应退未退费用由分管财务副院长审批。

第十一条 学院年度预算项目经费一般不进行层层分解，如确需二次分配，由经费归口管理部门提出分配方案，按学院资金使用审批权限进行审批后执行。

第十二条 各审批责任人不得审批本人管辖范围之外的开支。院领导外出时，可委托其他院领导代为审批；没有委托的，在有紧急开支的情况下，分管财务副院长与分管领导沟通后可临时代为审批，事后由分管领导补办审批手续。

第十三条 各部门负责人有授权审批的项目，或某项经费确定由部门副职审批的，应向计划财务处提交经分管院领导和院长同意的授权审批文书。

    第十四条 本办法自即日起施行，院内相关财务制度若有与本规定发生冲突或矛盾的，按本办法执行。